临沂大学领导干部经济责任审计实施办法
发布时间: 2017-07-17


临沂大学

领导干部经济责任审计实施办法

第一章  总则

  第一条  为完善学校经济责任审计制度,规范经济责任审计工作,促进领导干部正确履行经济责任,推进党风廉政建设,根据《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》(中办发〔201032 )、《教育部经济责任审计规定》(教财〔20162)、《山东省教育厅关于加强高等学校内部审计工作的意见》(鲁教财发〔20152号)等有关规定,结合学校实际,制定本办法。

第二条  本办法所称领导干部,是指学校各中层单位负有经济责任的正职和实际负责单位工作一年以上的副职,以及重要基层经济管理部门的主要负责人。

第三条   本办法所称经济责任,是指领导干部任职期间因其所任职务,依法对其所在单位的财务收支以及有关经济活动应当履行的职责、义务。

本办法所称经济责任审计,是指审计处依法依规,对领导干部任职期间履行经济责任情况进行监督、评价和鉴证的行为。

第四条  领导干部在任期届中、届满,或者任期内因办理调任、转任、轮岗、降级、辞职、退休等终止原单位经济责任的职务时,应当接受经济责任审计。

第五条  领导干部经济责任审计,由组织部提出委托,审计处负责实施。确因审计力量不足,需要委托社会中介机构实施审计的,由审计处委托实施。

第二章  组织协调

第六条  学校建立由分管校领导牵头,纪检、监察、组织、人事、审计等职能部门组成的经济责任审计工作联席会议制度(以下简称联席会议)。联席会议办公室设在审计处,主要负责日常工作,协调、处理经济责任审计的具体事项。

第七条  联席会议主要研究事项:

(一)研究制定经济责任审计工作制度、规定和政策措施;

(二)审定学校年度经济责任审计工作计划,确定审计对象;

(三)根据需要调整经济责任审计安排;

(四)通报经济责任审计工作开展情况;

(五)协调解决经济责任审计中的重大问题;

(六)审定经济责任审计报告;

(七)监督检查审计整改落实情况等。

第八条  纪委监察处主要负责:向审计处通报被审计领导干部及所在单位廉政建设情况;依纪依法受理审计移送的案件线索,查处经济责任审计中发现的违纪违法行为;对领导干部经济责任审计工作进行监督、检查。

第九条  组织部主要负责:提出领导干部经济责任审计年度计划;向审计处出具审计委托书,通报被审计领导干部的有关情况;根据审计结果和有关规定对被审计领导干部及其他有关人员作出处理。

第十条  人事处主要负责:根据有关规定,在职责范围内办理对被审计领导干部和有关人员的考核、奖惩等相关事宜。

第十一条  审计处主要负责:根据经济责任审计年度计划和有关法律、法规等独立实施审计;提交领导干部经济责任审计结果报告,通报经济责任审计开展情况。

第三章 审计内容

   第十二条  领导干部经济责任审计的主要内容:

(一)是否依法依规履行经济管理职责,经济责任目标的完成情况;

(二)财经管理制度和内部控制制度是否健全、有效;预算经费的使用是否符合国家财经法规和学校有关制度;

(三)各项收入是否全部纳入学校财务部门管理和核算,有无截留收入、公款私存、私设“小金库”等问题;各项支出是否真实、合法,效益如何,有无损失浪费;

(四)重大经济决策是否按规定程序进行,效果如何,有无重大失误;

(五)单位各类资产是否安全完整,使用效益如何;债权、债务是否清楚,有无纠纷和遗留问题;

(六)履行党风廉政建设职责情况,廉洁从政情况和落实中央八项规定精神情况;

(七)对以往审计中发现问题的督促整改情况;

(八)其他需要审计的事项。

第四章  审计立项与实施

第十三条  领导干部经济责任审计工作应按年度计划进行。每年年底前,由组织部向联席会议提出下一年度领导干部经济责任审计计划名单,报经联席会议批准后,组织部根据确定的审计工作计划以书面形式委托审计处实施。

委托书的内容主要包括:被审计领导干部的姓名及简要情况、被审计领导干部所在单位的名称及简要情况、审计期间、审计范围等其他有关事项。

第十四条  审计处根据组织部下达的审计委托书成立审计组,编制审计实施方案。

第十五条  审计组应当在实施审计3日前,向被审计领导干部及其所在单位或原任职单位(以下简称所在单位)送达审计通知书。

  审计处实施领导干部经济责任审计,在审计处网页进行审计公示。

第十六条  审计通知书送达后,被审计领导干部及其所在单位,以及其他有关单位应当提供与被审计领导干部履行经济责任有关的下列资料:

(一)任职单位基本情况介绍;

(二)任期内财务收支相关资料;

(三)单位工作计划、工作总结、会议记录、会议纪要、经济合同、考核检查结果、业务档案等资料;

(四)被审计领导干部履行经济责任情况的述职报告;

(五)二级教代会对本单位财务、经济事项的审议情况资料;

(六)其他有关资料。

被审计领导干部及其所在单位应对所提供资料的真实性、完整性作出书面承诺。

第十七条  被审计领导干部述职报告内容包括:

(一)本人职务、任职时间、职责范围;

(二)本办法第十二条所列有关内容。

第十八条  审计组实施审计后拟定审计报告征求意见稿,并书面征求被审计领导干部及其所在单位的意见。被审计领导干部及其所在单位应当自接到审计报告征求意见稿之日起10日内提出书面意见;10日内未提出书面意见的,视同无异议。

第十九条  审计处按照程序将审计报告报联席会议和学校审定后,出具正式经济责任审计报告,送组织部、被审计领导干部及其原任单位,并存入被审计领导干部人事档案。

第二十条  审计组在实施审计时,被审计领导干部及其所在单位及其他相关部门和个人应当予以配合,不得拒绝、阻碍。

第五章  审计评价与结果运用

第二十一条  经济责任审计结果应当作为干部考核、任免和奖惩的重要依据。

第二十二条  审计处遵循“依法评价、实事求是、客观公正”的原则,对被审计领导干部履行经济责任情况进行综合评价。

第二十三条  审计处根据有关规定,对被审计领导干部履行经济责任过程中存在问题所应当承担的直接责任、主管责任、领导责任作出界定。

第二十四条  被审计领导干部及其所在单位,针对审计中发现的问题,制订方案进行整改,及时将整改结果报审计处。

被审计单位领导干部经济责任履行情况和审计发现问题的整改情况,作为所在单位领导班子民主生活会和述职述廉的重要内容。

第二十五条  审计处可视情况组织后续审计,检查被审计领导干部及其所在单位针对审计发现问题的整改情况。

第二十六条  联席会议要对审计结果反映的典型性、普遍性、倾向性问题及时进行研究,并将其作为采取有关措施、完善有关制度规定的参考依据。

第六章 附则

第二十七条  学校年度预算执行情况及中层单位负责人履职情况进行常态化年度审计工作,由审计处按照《山东省教育厅关于加强高等学校内部审计工作的意见》进行。

第二十八条  本办法自发布之日起施行。

第二十九条  本办法由审计处负责解释。

    临直接连接符 3直接连接符 2沂大学校长办公室               

                                        2017713日印发

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