内部控制审计流程
发布时间: 2017-09-11



审计处根据学校要求和学校内部管理需要,确定内部控制

审计项目

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审计处成立审计组

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审计组在实施内部控制审计3日前,向被审计单位送达审计通知书

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审计组根据工作需要深入被审计单位,被审计单位按要求提供审计所需资料

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审计组对被审计单位内部控制的健全性做初步评价,据此确定对被审计单位内部控制进行测试的范围和重点

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审计组实施内部控制测试,采用审查、核对、分析性复核等审计办法对被审计单位内部控制设计的合理性和执行的有效性进行测试

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审计组评价内部控制,审计组根据对被审计单位内部控制的了解、综合分析、测试结果等,对被审计单位内部控制进行整体评价

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审计组编写审计报告初稿

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审计组出具审计报告征求意见稿,以不少于10个工作日的期限向被审计单位征求意见,审计组就被审计单位的反馈意见进行复核,完善审计报告

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审计处出具正式审计报告

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审计处将审计报告报送学校有关领导、送达被审计单位

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被审计单位根据审计报告中提出的问题和审计建议,开展整改落实工作,并在要求期限内及时反馈整改情况

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审计资料整理归档