临沂大学建设工程竣工结算审计暂行办法
发布时间: 2015-12-15

 

 

 

 

 

 

 

 

临大校办发〔2014

 

 

临沂大学校长办公室

关于印发《临沂大学建设工程竣工结算

审计暂行办法》的通知

 

各部门、各单位,各分校:

经学校研究同意,现将《临沂大学建设工程竣工结算审计暂行办法》印发给你们,请严格遵照执行。

                 

             

                        临沂大学校长办公室

                        20144 

 

 

 

 

临沂大学

建设工程竣工结算审计暂行办法

 

第一条  为加强对学校建设工程的审计监督,规范建设工程竣工结算审计行为,根据上级有关规定,结合学校实际,制定本办法。

第二条  本办法适用于我校投资建设的土建工程、安装工程、道路、综合管沟、供水供电工程、绿化工程、零星维修工程等所有建设工程及其规划设计、材料设备采购、监理费等成本费用的审计。

第三条  审计处为学校建设工程竣工结算审计工作的主管部门。

第四条 竣工结算审计工作的程序: 

(一)施工单位将竣工结算审计资料报建设工程主管处室。竣工结算审计资料报送流程如下:施工单位送审资料→主管副处长意见→主管处长意见→审计处副处长意见→审计处长意见→委托造价咨询单位审计。

  (二)建设工程主管处室对施工单位报审的竣工结算资料和工程项目进行核对;

  (三)建设工程主管处室将审核确认后的下列资料送达审计处;

1、阶段验收报告,工程竣工图纸,竣工报告;

  2、施工合同及补充协议,工程设计变更及其他签证记录;

  3、图纸会审记录及隐蔽工程验收记录;

  4、工程结算报告书,一式两份,并按要求盖章;

  5、建设单位供料汇总表;

6、涉及工程造价的监理会议纪要;

7、招标文件(清单)、补充招标文件及招标答疑;

8、投标文件(商务标、技术标);

9、中标通知书;

10、其他需要提供的资料和说明。

  以上资料均为原件。

  (四)施工单位应保证所提供审计资料的完整性、准确性,并签署承诺书。

  (五)审计处对收到的竣工结算资料进行全面审核,如发现问题,建设工程主管处室应积极配合,进一步提供详细、准确的资料。

  (六)工程造价咨询单位是学校委托的中介机构,应客观公正地进行全面审计,出具审计报告草稿,并对审计报告的正确性负责。

  (七)审计处牵头,召集建设工程相关负责人研究审计报告,确定是否可以征求施工单位的意见,并向分管领导汇报,若有异议,进一步复核或责成工程造价咨询单位修改审计报告草稿,无异议时逐级报有关领导审核并授权工程造价咨询单位出具正式审计报告。竣工结算审计结果审批流程如下:

审计科科长意见→审计处副处长意见→项目主管副处长意见→项目主管处长意见→审计处处长意见→学校分管领导批示→学校主要领导批示

  第五条 财务处依据审计报告和有关约定进行财务结算。

  第六条 本实施细则由审计处负责解释,自发布之日起执行。

 

 

临沂大学校长办公室

                             20144 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

临沂大学校长办公室                          20144  日印发